20.5Buchhaltung, Zahlen und Skalierung30 Minuten
Buchhaltung mit Lexware und Alternativen
Danach hast Du: Du hast entschieden, womit Du Deine Buchhaltung führst.
Dieser Abschnitt ist noch zu
Der Kurs baut aufeinander auf: Jeder Abschnitt setzt voraus, was in den vorigen entschieden wurde. 20.5 öffnet sich, sobald alles davor abgeschlossen ist.
Du stehst gerade bei .
Aus Abschnitt 20.4: Ein Programm, das Marktplätze anbindet, lohnt sich erst ab einer gewissen Größe. Ein Buchhaltungsprogramm ist eine andere Frage.
Was es bei digitalen Produkten leisten muss
- Nicht steuerbare Umsätze abbilden. Aus 6.1: Deine Etsy-Umsätze gehören in eine eigene Kategorie.
- Reverse Charge in beide Richtungen. Aus 6.6: Deine Leistung an Etsy und Etsys Leistung an Dich.
- Umsatzsteuer-Voranmeldung erzeugen. Mit der Zeile für § 13b, aus 5.6.
- Einnahmenüberschussrechnung am Jahresende. Aus 20.6.
Punkt eins und zwei sind die, an denen einfache Programme scheitern: Sie kennen steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze, aber nicht die Systematik aus Kapitel sechs.
Frag beim Anbieter oder such in der Hilfe: Lässt sich eine sonstige Leistung an einen Unternehmer im EU-Ausland mit Reverse Charge erfassen, und erscheint sie in der richtigen Zeile der Voranmeldung?
Wenn die Antwort nein oder unklar ist, taugt das Programm für Deinen Fall nicht, egal wie günstig es ist.
Die Arten
| Art | Kosten im Jahr | Für wen |
|---|---|---|
| Tabelle | 0 € | Erste ein bis zwei Jahre, reiner Download-Shop |
| Einfaches Onlineprogramm | 60 bis 180 € | Ab regelmäßigem Umsatz |
| Größeres Programm | 180 bis 400 € | Bei gemischtem Sortiment oder Regelbesteuerung |
| Steuerberater führt | 500 bis 1.500 € | Ab höherem Umsatz oder bei Unsicherheit |
Die Tabelle als vollwertige Lösung
Für einen reinen Download-Shop ist sie nicht Notbehelf, sondern angemessen.
- Blatt eins: Einnahmen, zwölf Zeilen, aus der Monatsabrechnung.
- Blatt zwei: Ausgaben, je Beleg eine Zeile, mit Kategorie aus 20.2.
- Blatt drei: Umsatzsteuer, die Steuerschuld nach § 13b je Monat.
- Blatt vier: Anlagegüter, falls vorhanden.
Aus Abschnitt 5.8: Aufzeichnungen müssen nachvollziehbar und unveränderbar sein. Eine Tabelle, in der sich Zeilen spurlos ändern lassen, erfüllt das streng genommen nicht.
Für kleine Betriebe wird das in der Praxis selten beanstandet. Wer sicher gehen will, sperrt die Datei nach Monatsabschluss, legt eine Kopie ab oder wechselt zu einem Programm.
Ab wann ein Programm
- Wechsel zur Regelbesteuerung. Dann kommen Vorsteuerabzug und laufende Voranmeldungen dazu.
- Gemischtes Sortiment. Aus 6.4: Die Trennung von Hand wird bei vielen Bestellungen mühsam.
- Ein Steuerberater, der einen Export erwartet. Dann bestimmt er das Format.
Der dritte Punkt ist der praktischste: Frag zuerst, womit die Kanzlei arbeitet. Ein Programm, dessen Export dort direkt eingelesen wird, spart auf beiden Seiten Geld.
Was Du prüfen solltest
| Prüfung | Warum |
|---|---|
| Reverse Charge in beide Richtungen | Aus 6.6, unverzichtbar |
| Nicht steuerbare Umsätze | Aus 6.1 |
| Export im Format des Steuerberaters | Spart Honorar |
| Voranmeldung direkt aus dem Programm | Spart den Umweg über ELSTER |
| Monatlich kündbar | Aus 19.9 |
| Belege digital ablegbar | Aus 20.2 |
Die Empfehlung nach Größe
Und in jedem Fall: die Einordnung aus Kapitel sechs einmal mit einem Steuerberater klären, aus Abschnitt 7.10. Ein Programm rechnet richtig, wenn es richtig eingerichtet ist, und die Einrichtung setzt die Einordnung voraus.
Aufgabe
Deine Buchhaltungslösung wählen
Noch 4 Schritte offen.
Diesen Abschnitt hast Du schon abgeschlossen.