3.8Gewerbe, Kleinunternehmerregelung, Steuernummer15 Minuten
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen
Danach hast Du: Du weißt, ob Du eine USt-IdNr. brauchst, hast den Antragsweg vor Augen und kennst die drei Stellen, an denen sie hinterlegt wird.
Dieser Abschnitt ist noch zu
Der Kurs baut aufeinander auf: Jeder Abschnitt setzt voraus, was in den vorigen entschieden wurde. 3.8 öffnet sich, sobald alles davor abgeschlossen ist.
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Die USt-IdNr. wird oft mit der Steuernummer verwechselt und ist etwas anderes. Sie ist die Nummer, mit der Du im grenzüberschreitenden Geschäft als Unternehmer auftrittst.
Der Unterschied in einer Tabelle
| Nummer | Wer vergibt | Wofür |
|---|---|---|
| Steuer-Identifikationsnummer | Bundeszentralamt für Steuern | Deine persönliche, lebenslange Nummer als Person, elfstellig |
| Steuernummer | Dein Finanzamt | Deine Nummer als Betrieb, für Erklärungen und Rechnungen im Inland |
| Umsatzsteuer-Identifikationsnummer | Bundeszentralamt für Steuern | Deine Nummer im grenzüberschreitenden Geschäft, beginnt mit DE |
Wozu Du sie bei Print on Demand brauchst
Drei Stellen, an denen sie im POD-Alltag auftaucht.
Etsy rechnet die Verkäufergebühren aus dem EU-Ausland ab. Mit hinterlegter USt-IdNr. stellt Etsy ohne Umsatzsteuer in Rechnung, und das Reverse-Charge-Verfahren greift. Ohne sie berechnet Etsy die Umsatzsteuer auf die Gebühren.
Bei Anbietern mit Sitz im EU-Ausland dieselbe Lage: Mit hinterlegter Nummer wird ohne Umsatzsteuer abgerechnet, ohne sie mit.
Viele Anbieter von Grafikprogrammen, Recherchewerkzeugen und Speicherdiensten sitzen im Ausland. Auch dort lässt sich die Nummer hinterlegen.
Eine USt-IdNr. macht Dich nicht zum Regelbesteuerer. Du kannst sie als Kleinunternehmer beantragen und führen.
Aber sie ändert etwas: Mit hinterlegter Nummer schuldest Du die Steuer auf die bezogenen Leistungen selbst und musst sie anmelden, ohne sie abziehen zu können. Ob das für Dich sinnvoll ist, gehört mit dem Steuerberater geklärt, bevor Du sie irgendwo hinterlegst.
Wie der Antrag läuft
- Voraussetzung: Du hast bereits eine Steuernummer vom Finanzamt. Ohne sie geht es nicht.
- Ruf die Seite des Bundeszentralamts für Steuern auf und such das Online-Antragsformular für die USt-IdNr.
- Trag Deine Angaben ein: Name, Anschrift, zuständiges Finanzamt, Steuernummer.
- Absenden. Der Antrag ist kostenfrei.
- Die Nummer kommt per Post, in der Regel innerhalb weniger Wochen.
Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus 3.4 gibt es ein Feld, mit dem Du die USt-IdNr. gleich mitbeantragen kannst.
Das spart einen eigenen Vorgang und einige Wochen. Wenn Du absehbar eine brauchst, kreuz es dort an.
Wo Du sie hinterlegst
Sobald die Nummer da ist, gehört sie an vier Stellen.
| Stelle | Wo genau |
|---|---|
| Etsy | Shop-Manager, Finanzen, Steuereinstellungen |
| Druckanbieter | Konto, Rechnungs- oder Steuerangaben, siehe Kapitel 6.3 |
| Impressum | Pflichtangabe, sofern vorhanden |
| Rechnungsvorlage | auf allen Ausgangsrechnungen |
Der dritte Punkt ist eine echte Pflicht: Wer eine USt-IdNr. hat, muss sie im Impressum angeben. Wer keine hat, gibt keine an. Eine erfundene oder eine fremde Nummer dort einzutragen, ist ein eigenständiges Problem.
Die Nummer eines Geschäftspartners prüfen
Das Bundeszentralamt bietet eine Bestätigungsabfrage an, mit der Du prüfen kannst, ob eine ausländische USt-IdNr. gültig ist und zu einem bestimmten Namen gehört.
Im POD-Alltag selten, weil Du an Endkunden verkaufst. Relevant wird es, wenn Du an gewerbliche Kunden im EU-Ausland lieferst und deren Nummer prüfen musst.
Merk Dir, dass es die Abfrage gibt. Wenn der Fall kommt, weißt Du, wo Du suchst.
Was Du nicht tun solltest
Die Nummer beantragen, ohne den Fall verstanden zu haben. Bei einem Kleinunternehmer löst sie Melde- und Zahlungspflichten aus, die ohne sie in dieser Form nicht bestünden. Erst klären, dann beantragen.
Die Steuernummer mit der USt-IdNr. verwechseln. Die Steuernummer gehört nicht in ein öffentliches Impressum, wenn eine USt-IdNr. vorhanden ist, und sie ist auch kein Ersatz dafür bei Etsy oder beim Anbieter.
Aufgabe
Den Antrag stellen
Noch 4 Schritte offen.
Diesen Abschnitt hast Du schon abgeschlossen.