4.7Die Steuerfrage bei Print on Demand15 Minuten
Sales Tax: Was Etsy für Dich übernimmt
Danach hast Du: Du weißt, wer die Sales Tax berechnet und abführt, und kannst sie in Deiner Etsy-Abrechnung finden.
Dieser Abschnitt ist noch zu
Der Kurs baut aufeinander auf: Jeder Abschnitt setzt voraus, was in den vorigen entschieden wurde. 4.7 öffnet sich, sobald alles davor abgeschlossen ist.
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Die Sales Tax ist der Teil des US-Geschäfts, vor dem viele zurückschrecken, und der Teil, der Dich am wenigsten betrifft. Die Erleichterung kommt nicht aus einer Lücke, sondern aus einer Gesetzesänderung, die inzwischen in allen betroffenen Bundesstaaten gilt.
Was Sales Tax ist
Die amerikanische Verkaufssteuer ist keine Umsatzsteuer im europäischen Sinn. Drei Unterschiede.
| Merkmal | Deutsche Umsatzsteuer | US Sales Tax |
|---|---|---|
| Wer erhebt | der Bund, einheitlich | Bundesstaaten, Bezirke und Städte, je eigener Satz |
| Wann sie anfällt | auf jeder Stufe, mit Vorsteuerabzug | nur beim Verkauf an den Endverbraucher |
| Im Preis enthalten | ja, Preise sind brutto | nein, kommt an der Kasse dazu |
Der dritte Punkt ist der, der für Deine Preisgestaltung zählt: Der US-Käufer erwartet, dass die Steuer an der Kasse dazukommt. Ein Preis von 32 Dollar im Listing ist für ihn ein Preis von 32 Dollar, auch wenn er am Ende 34,64 zahlt.
Warum Etsy das übernimmt
In den vergangenen Jahren haben die US-Bundesstaaten Gesetze erlassen, die den Marktplatz zur Erhebung und Abführung der Sales Tax verpflichten, nicht den einzelnen Verkäufer.
Etsy berechnet sie deshalb automatisch, zieht sie beim Käufer ein und führt sie ab. Das gilt in allen US-Bundesstaaten mit Verkaufssteuer.
Für Dich heißt das drei Dinge.
Es gibt keinen Schalter, den Du umlegen, und keine Tabelle, die Du pflegen müsstest. Etsy kennt die Sätze aller Bundesstaaten, Bezirke und Städte und wendet sie an.
Solange Du keine eigene Betriebsstätte, kein Lager und kein Personal in den USA hast, entsteht in aller Regel kein Nexus, der eine Registrierungspflicht auslösen würde.
Etsy zieht die Steuer ein und behält sie. Sie taucht in Deiner Abrechnung auf, ist aber nicht Teil Deiner Auszahlung.
Wie es in der Abrechnung aussieht
| Position | Betrag | Wem gehört er |
|---|---|---|
| Artikelpreis | 32,00 $ | Dir |
| Sales Tax, Beispielsatz 8,25 % | 2,64 $ | dem Bundesstaat, Etsy führt sie ab |
| Der Käufer zahlt | 34,64 $ | — |
| Grundlage Deiner Etsy-Gebühren | 32,00 $ | ohne die Sales Tax |
Die Sales Tax ist kein Umsatz von Dir. Sie ist ein durchlaufender Posten, der Dich nie erreicht. In Deiner Gewinnermittlung taucht sie weder als Einnahme noch als Ausgabe auf.
Dein Umsatz aus diesem Verkauf sind die 32 Dollar, nicht die 34,64. Wer die Bruttozahlung des Käufers als Umsatz erfasst, bläht seine Zahlen auf und rechnet falsch.
Wann Du doch selbst tätig werden müsstest
Die Fälle sind selten und stehen hier der Vollständigkeit halber.
| Konstellation | Folge |
|---|---|
| Eigene Niederlassung, eigenes Lager oder Personal in den USA | kann Nexus begründen, gehört geprüft |
| Direktverkäufe über einen eigenen Shop neben Etsy | Marketplace-Regeln greifen dort nicht |
| Verkäufe über eine Plattform ohne Facilitator-Status | gehört im Einzelfall geprüft |
| Reiner Etsy-Verkauf aus Deutschland heraus | keine Registrierungspflicht im Regelfall |
Die zweite Zeile ist die praktisch wichtigste: Wenn Du irgendwann einen eigenen Shop neben Etsy aufmachst und in die USA verkaufst, gilt das hier Gesagte dort nicht. Dann greifen die Facilitator-Regeln nicht, weil es keinen Marktplatz gibt, der sie erfüllen könnte. Das ist einer der Gründe, warum Kapitel 20 den eigenen Shop nicht als Nebenbei-Projekt behandelt.
Was die Sales Tax nicht ist
Zwei Verwechslungen, die regelmäßig vorkommen.
Sie ist keine Einkommensteuer. Auf Deinen Gewinn aus US-Verkäufen zahlst Du deutsche Einkommensteuer, nicht amerikanische. Das ist eine völlig andere Ebene.
Sie ist kein Zoll. Wenn in den USA produziert und dort geliefert wird, überquert die Ware keine Grenze. Es gibt keine Einfuhr, also auch keine Einfuhrabgaben. Genau darum geht es in 2.6.
Die Sales Tax ist der einzige Punkt in diesem Kapitel, bei dem Du nichts zu tun hast. Etsy erledigt sie vollständig.
Was Du wissen musst: Sie gehört nicht zu Deinem Umsatz, sie erhöht den Preis für den Käufer und sie ist keine Grundlage für Deine Etsy-Gebühren.
Aufgabe
Die Sales Tax in der Abrechnung finden
Noch 4 Schritte offen.
Diesen Abschnitt hast Du schon abgeschlossen.